摘    要：　对于工程项目而言, 风险管理是必不可少的。工程项目决策过程中的管理风险是工程项目建设管理过程中最重要的环节, 它通常是工程项目各种风险的重要源头。对风险的管理要运用科学的理论加以指导, 结合多年的建筑项目决策管理的实践, 针对目前项目决策过程管理风险中存在的项目可行性研究不充分、工程项目估算把关不严、工程项目未经立项批复就开工等风险进行了深入的剖析, 并提出了相应防范措施。

　　关键词：　项目决策; 管理风险; 风险分析; 防范措施;
 

　　1、 引言

　　工程项目决策, 即项目投资决策, 是工程建设的重要管理环节。无论何种项目, 工程项目决策都是至关重要的, 它通常是工程项目风险的重要源头。假如不可行的项目进行立项, 将导致项目的最大风险, 而且还存在错失与企业或地区发展战略相关的优质项目的现象, 导致企业或地区遭遇重大损失。因此, 针对工程项目决策过程存在的管理风险的研究是十分必要的。

　　目前针对建设项目风险管理的研究较多, 而专门针对管理风险的研究相对较少。顼志芬等[1]从全过程管理角度, 提出工程项目全过程风险管理模式。沈翔[2]立足于代表业主方利益的项目管理者, 分别从三个层面进行分析, 指出风险管理实施过程中可能存在的问题和解决方案。顼志芬等[3]将工程项目划分为四个阶段, 并指出项目定义和决策阶段的风险程度最大, 但未针对此阶段的风险问题进行深入的剖析。冯海[4]等建立了风险项目管理的流程, 设计了风险库等管理工具。雷丽彩等[5]基于综合集成原理构建大型工程项目复杂决策问题的流程。蔡瑞平等[6]指出水利工程项目管理风险控制要在统筹规划的基础上将项目管理风险控制在合理范围内。张科金[7]从维护资金使用效益最大化的角度, 对政府投资公益性项目管理现状进行分析并提出了应对对策。张敏莉等[8]以公益性项目为研究对象, 构建全过程风险管理体系, 并运用故障树分析方法对全过程风险进行定性和定量分析, 找出导致政府投资项目风险事件的主要因素。

　　基于上述研究, 本文通过分析项目决策过程管理风险中导致项目可行性研究不充分、工程项目估算把关不严、工程项目未经立项批复就开工等风险的主要问题及问题产生的根源, 给出了风险防范的措施建议。通过研究项目决策过程中的管理风险以及防范措施, 对发展建设工程项目风险管理理论、丰富风险管理理论宝库, 以及解决现实工程中的管理风险问题均具有重要意义, 可为项目发包人风险管理提供支持。

　　2、 项目决策过程管理风险分析

　　建设工程项目前期决策过程管理风险主要有:项目可行性研究不充分、工程项目估算把关不严、工程项目未经立项批复就开工等。

　　2.1、 项目可行性研究不充分

　　项目可行性研究是项目决策的前置条件, 未经可行性研究的项目不能进行决策, 更不能立项。项目可行性研究成果的可靠性, 直接关系到项目决策/投资决策的合理性, 并关系到企业的经营和发展。工程项目立项前其可行性研究是不可或缺的环节, 否则项目决策就缺乏依据。没有可行性研究成果, 或者可行性研究流于形式, 难以保证项目科学和合理决策。如果决策不当、盲目上马, 极易导致项目的预期目标难以实现, 甚至项目失败。

　　在项目可行性研究方面, 存在的问题主要有:1) 没有开展可行性研究;2) 可行性研究依据不充分, 或存在较大偏差;3) 可行性研究内容不充分, 或论证的内容不符合相关规定要求;4) 可行性研究深度不足;5) 可行性研究方法运用不当或存在偏差。究其根源一方面是开展可行性研究的责任方对基本建设程序不了解, 或急于上项目, 而不组织可行性研究;另一方面是承担可行性研究任务的咨询方业务不专业, 或其为了省成本而出现“偷工减料”的现象, 同时项目投资方对可行性研究过程监管或审查力度不够。

　　2.2、 工程项目估算把关不严

　　在工程项目可行性研究阶段一般要编制工程估算, 即对工程项目投资进行估计。工程估算值直接影响到投资决策或项目决策, 特别对经营性工程项目其影响就更大。工程估算精度或合理性也直接影响到项目决策的科学和合理性。

　　工程估算存在的主要问题是把关不严, 估算结果偏差较大。如经常发生的工程概算严重超工程估算的现象。工程估算把关不严的主要表现形式有:1) 依据粗糙的工程结构设计文件编制工程估算;2) 工程定额使用不当;3) 工程基础单价选用不当;4) 工程估算严重漏项或不当增项;5) 承担编制工程估算单位工作不严谨;6) 工程投资方为了上项目而故意压低工程估价。这些问题均会使工程估算与项目未来得实际造价产生较大偏差。而工程估算的结果直接影响了项目决策。当低估工程价时, 可能会使原本不该上马的项目上马了, 并发生工程概算严重超估算的现象;当高估工程价时, 原本该上马的项目可能上不了马。这些决策也将直接影响企业的经营和发展。因此工程估算偏差的大小影响深远。

　　工程估算与工程结构设计密切相关, 一般委托承担工程设计的工程设计单位承包工程估价任务。因而工程估价存在问题的根源在企业管理层和工程设计/咨询方。如果企业管理层所选的工程设计单位业务能力低下, 诚信水平差;且工程设计 (包括工程估价) 过程监管不力, 并急于上马而要求工程设计/咨询方故意压低工程估价。除此之外, 工程设计/咨询方管理混乱, 工程估价与工程结构设计、施工组织设计沟通不足, 工程设计方工程估价人员业务能力差等因素均会导致工程估算偏差较大。

　　2.3、 立项批复风险分析

　　我国将建设项目的行政许可按照投资主体的不同分为审批类、核准类和备案类三种。政府投资的建设项目都属审批类, 企业或个人投资的建设项目按其规模和投资方向属于核准类和备案类。其中在《政府核准的投资项目目录》内的, 都是核准类, 此外就是备案类。核准类和备案类项目的申报立项时, 都需要向同级国土资源部门提出建设项目用地预审。仅当获得工程项目通过立项的审批文件、核准文件或备案文件后, 工程项目才能实施。

　　目前工程项目立项批复方面存在的主要问题有:

　　1) 项目投资方明知项目不满足立项批复要求, 在没有正式立项批复的条件下就开工。
　　2) 项目投资方不知工程项目立项要经过立项批复的相关程序, 更不清楚项目要经立项核准或备案。根本不走任何立项批复程序。
　　3) 项目投资方等不及政府相关部门的项目立项批复, 先斩后奏, 即未经正式批准就开工。

　　未经立项批复的工程项目仓促上马, 可能会使不具备实施条件的项目被实施, 导致资源配置不当, 浪费资源;实际建设内容与项目可行性研究报告悬殊较大, 造成大量投资的浪费, 或导致项目投资管理失控;预期项目建设目标, 或预期项目建设效果, 或项目的作用和影响力, 难以实现。

　　发生未获立项批复就上马的工程主要在于项目投资企业, 其次是项目投资企业的主管部门或股东。项目投资企业政策法规意识和按规律性办事意识淡薄, 或不熟悉工程项目建设基本程序。项目投资企业发展战略规划欠妥, 或项目投资企业主业经营偶到市场波动的影响较大, 或企业发展连续性差。主管部门/公司股东对项目公司投资行为监管不严, 甚至对公司投资行为监管缺失。

　　3、 项目决策过程管理风险防范措施

　　3.1、 项目可行性研究不充分风险防范措施

　　在进行项目可行性研究时要加强对项目的调研工作, 准确定位项目的功能需求和规模, 避免不该上马的项目上马。俗话说“磨刀不误砍柴工”就是这个道理。因此, 在进行项目的可行性研究时投入一定的时间和金钱是非常必要的, 只有把此阶段的工作做细致了, 项目的决策才能更准确。具体的对策建议如下:

　　1) 国资企业工程建设项目立项的管理。在现有建设工程项目立项管理制度的基础上, 要构建国资企业主管部门对工程项目立项的审查制度, 包括是否符合基本建设程序、是否符合产业政策等。
　　2) 加强国资企业相关人员建设管理知识的教育培训。培训内容主要包括基本建设程序、项目可行性研究、工程招标、工程合同管理等。
　　3) 科学选择可行性研究承担单位。在我国, 对承担可行性研究任务的单位进行资质管理。不同类型、不同规模工程项目对承担可行性研究的单位有不同要求, 或说不同资质的咨询单位能承担咨询任务的范围是有限制的。
　　4) 加强对可行性研究全过程的监管。项目投资方在积极配合承担可行性研究任务咨询单位获取基础数据的基础上, 要对可行性研究过程进行管理, 包括是否执行现行工程建设政策法规、所用的数据是否可靠等, 特别是对可行性研究的成果———可行性研究报告要组织专家对其进行审查。

　　3.2、 工程项目估算把关不严风险防范措施

　　工程投资方要严格执行国家政策法规, 绝对不能恶意低估工程价格, 为项目投资的科学决策打下基础。首先要选择优秀的工程设计单位承担工程设计。选择工程设计单位时要关注潜在的工程设计方是否具备与待建工程相适应的设计资质。要考察潜在设计方的能力、经验和诚信水平, 以及比较他们承担工程设计的报价。其次要加强对工程估价全过程的监管。按照工程估价流程进行监管, 合理的流程为“工程结构设计图纸和相关说明→施工方案→工程估价”;且对工程估价人员资格管理, 从事工程估价工作人员要具有执业资格证书;最重要的是组织相关专家对工程估价成果审查。实践表明:许多工程估价问题是审查过程才发现的, 如漏项、基础单价选择不合理等。

　　3.3、 立项批复风险的防范措施

　　工程实践中发生未获立项批复就上马工程的现象主要原因在于项目投资企业, 其次是项目投资企业的主管部门或股东。因此, 项目投资企业要加强企业经营发展研究, 并适时调整发展战略, 防止项目仓促上马;同时树立政策法制观念, 按客观规律办事, 而不能盲目决策, 先斩后奏。政府部门也要做好最后的把控, 加强对企业投资工程项目行为的监管, 防止企业投资失误, 防止政府宏观发展政策得不到落实。更重要的是要提升服务意识, 急企业所急, 规范项目核准行为, 严格在规定时间内下达批复。

　　4、 结论

　　工程项目决策对整个项目的成败至关重要, 而决策过程中的管理风险控制直接决定了工程项目的最终决策。深刻剖析了决策过程中的项目可行性研究不充分、工程项目估算把关不严、工程项目未经立项批复就开工等主要管理风险及应对风险的防范措施, 对提升工程建设管理水平具有重要的现实意义。期望在今后工程建设中减轻或避免此类管理风险, 促进工程建设管理水平的提升。

　　参考文献

　　[1]顼志芬, 尉胜伟, 徐澄.工程项目全过程风险管理模式探讨[J].管理工程学报, 2005 (S1) :207-209.
　　[2]沈翔.工程项目管理实施中的风险管理探讨[J].建筑经济, 2007 (S1) :143-145.
　　[3]顼志芬, 尉胜伟, 郝成林.工程项目全过程风险管理模式研究[J].价值工程, 2006 (08) :110-112.
　　[4]冯海, 孙权, 孙哲, 陈文.工程风险项目管理理论的构建与实践[J].项目管理技术, 2010, 8 (03) :79-85.
　　[5]雷丽彩, 周晶, 何洁.大型工程项目决策复杂性分析与决策过程研究[J].项目管理技术, 2011, 9 (1) :18-22.
　　[6]蔡瑞平, 要中华, 李彩琴.水利工程项目管理风险控制研究[J].现代物业 (上旬刊) , 2012, 11 (02) :78-79.
　　[7]张科金.政府投资公益性项目管理现状分析及对策[J].时代金融, 2016 (24) :26-27.
　　[8]张敏莉, 何海波.政府投资公益性项目全过程风险研究[J].科技和产业, 2016, 16 (07) :134-142.

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