一、公司 ERP 系统的运行现状及财务需求。

　　目前，为积极应对国际、国内市场的竞争，各行业进行了大规模的集团整合运作，即取消各企业法人资格，打造成行业航母集团。在财务管理上实行统一管理、统分结合的原则，各企业由法人转变为利润中心和成本责任中心。在这种环境下 ERP 的应用越来越普遍、管理理念的体现也越来越充分。但随着企业信息化水平的不断提高、业务的深入拓展和业务需求的变化，传统的 ERP 系统管理已不能适应企业管理需求快速的发展变化。企业财务在数据应用过程中有了更多的需求，具体表现在：

　　（一）对数据的预测性需求。

　　从功能上讲，ERP 实现了企业资源共享，但没把信息资源进行更有效的分析处理，信息价值没能得到更多体现。目前的 SAP 软件虽为企业提供大量有用的数据信息，但其形式过于单一，仅有二维表格。对报表使用者来说，一些重要的信息因在表格中无法得到凸显而被遗漏，影响了管理决策，无法让有用的数据发挥出更大的功效；同时报表中的数据只是企业过去经济活动的结果，用来预测企业未来的动态，只有参考价值，并非绝对合理可靠。

　　（二）对数据的整合性需求。

　　公司现行 ERP 系统以财务环节作为最终输出环节，但各种数据不同时出现在同一报表中，难以成为一个统一整体。这些数据纷繁复杂，未能有效分类、合并、整理、归纳，管理者从不同来源的数据中很难发现它们的相关性和业务规律。决策所需的支持信息往往要从 SAP 系统和其他管理系统中提取后进行二次加工才能得到。因此离管理层所需要的综合性高、直观性强，操作灵活简便的分析类数据还有一定差距。

　　（三）对数据采取的灵活性需求。

　　ERP 系统是一种典型的 OLTP,主要从事基本的、日常事务处理，如数据库记录的增、删、改、查。由于不同管理人员对数据要求不相同，因而处理相关决策问题时，ERP 系统要向不同用户提供各类数据，这要在同类事务级别上进行，耗费大量的系统资源且性能低下。

　　针对上述问题，笔者认为提高数据对决策的支持作用是财务工作的主要职责。因此解决信息资源分散、数据利用率低等问题，实现从多角度对信息进行快速、一致、交互地存取， 获得对数据的更深入了解，建立企业高效的数据使用系统是发展的必然趋势。它可显着提升企业的决策判断力， 同时能实现财务管理的“精细化”.对此，笔者进行了一些探索和思考。

　　二、商务智能及管理驾驶舱简述。

　　如今企业如缺少商务智能，管理者往往不能及时判断出企业状况，更不能及时采取措施应对。引入商务智能管理，坚持“以信息化推动企业管理现代化”的发展战略，实现数据的自动化采集和分析，可全面提升企业智能化管理，有效推动整个行业朝正轨化方向发展，实现企业财务管理的精细化。随着行业制度改革，企业应不断革新自身管理模式，采用新型的信息技术带动现代化管理，逐步消除内部信息孤岛和管理断层，切实提高财务管理水平。

　　（一）决策者的“需求”与商务智能的“供给”.

　　财务数据最重要作用在于给管理层提供决策的数据支持。因此满足管理层的需要是用商务智能展现财务数据的最终目的。对管理层来说，数据的最大作用在于---“做到企业有什么问题我可以随时知道”.这就体现出今后财务数据展现的两个重要方向：一是对关键问题可以清楚的显示并关注；二是对关键问题点的预测。但是这都是现行 ERP 系统所不能够直接完成的。

　　（二）商务智能的展现平台：管理驾驶舱。

　　为此，我们提出了数据驾驶舱概念，尝试应用数据预警措施和数据钻取挖掘、仪表盘等技术，将各项基础数据进行多维分析预测并以动态展现，犹如操纵设备的驾驶舱，使财务数据分析从二维表分析结构转变为多纬度交叉分析。实现对数据库各项离散数据的挖掘和多维分析，实现数据展示的直观性和浏览的简便性，直观反映数据背后存在的问题，为管理层提供“一站式”决策数据支持。通过B/ S 结构的创建，实现“拉”式与“推”式信息提供方式。使所有分析界面都可以挂结在公司门户网站上，便捷了用户和数据库之间的交互方式，使移动查询更加容易实现。

　　三、基于管理驾驶舱的企业 KPI体系建立。

　　KPI 指标是企业绩效管理的标准体系，用于考核和管理被考核者绩效的可量化标准体系。它围绕企业战略目标，注重持续改进，注重从实际情况出发，以切合实际的可实现目标为改进目的。数据展示图以关键过程领域（KPA）为主体方向，寻找企业关键要素。将这些 KPA 指标分解为各个相关的 KPI 指标。在进行进一步细化，找出影响各 KPI 指标的最小影响因子。通过管理驾驶舱进行数据处理，将各项数据以直观、精炼、生动的展现出来。

　　（一）销售收入分析。

　　销售收入分析：以企业销售收入数据为分析对象。以企业销售结构、销售区域情况为分析途径。分析方式有销售 KPI 情况、销售结构情况、销售计划情况、销售走势情况。主要对产品的市场和销售报表、计划执行等情况进行查询分析，提供给管理人员产品的整个销售信息。分析方法有电子地图、横向分析、比例分析、走势分析等，数据展现采用仪表盘方式。分析形式有同期比较分析、前期比较分析、排名分析等，并以灵活多样的报表和丰富直观的图形显示结果。从而为控制销售计划执行进度、制定销售计划提供决策依据。

    （二）成本费用分析。

　　成本费用分析：以企业财务数据为分析依据，分析企业成本费用情况。成本分析舱以不同产品为分析途径，分析不同产品成本单耗情况、成本单耗比较情况（各厂同期、本厂往期）、成本单耗走势情况、月库存占用资金情况。通过以上信息更加全面了解企业财务情况，灵活掌握财务数据，便于更好的运用企业资金资源。

　　1.成本分析舱。产品分规格成本指标分析，从规格、时间、成本项目等方面分析企业各成本项目消耗情况，分析指标包括产量、消耗量、消耗金额，进一步掌握企业内成木消耗情况，同时对明细物料的库存资金占用比例分析、同期比较分析，全而掌握企业内资金占用比重、同期增长等情况，为控制企业资金、合理利用资金等力一而提供参考依据，也为控制成木、制定预算成木、考核车间等力一而提供参考依据。

　　2.费用分析舱。费用分析从费用利泪、时间角度对费用综合指标进行分析。分析形式有同比分析、环比分析、走势分析、增长率分析等，确定出各费用使用重点部门，从而达到掌握企业各部门卞要职能及相关卞要工作，为合理编制费用预算提供依据。同时根据分析结果加设报警系统，严格控制费用预算执行情况。并以灵活多样的报表和丰富直观的图形显不结果。

　　（三）综合分析：各公司快报分析。

　　公司快报分析：以各公司快报为依据。分析各公司财务关键指标和单项指标，包括卞营业务收入情况、卞营业务成木情况、管理费用情况、税金情况、各公司单耗各项指标。分析形式为横向分析，了解各公司财务及生产经营情况，掌握各公司运营状况，以柱状图的形式展现，直观了解各公司各项指标状况四、企业对管理者驾驶舱的建立与实施。

　　信息化建设和商务智能化管理的形成都不是一朝一夕的事，它需要不断探索和实践。目前，企业的信息化建设还处在不断探索、完善的初级阶段，商务智能管理也有待建立。企业需根据自身情况，依靠最前沿的信息技术，大力培养信息技术力一而的人才，完善信息化建设，努力开发研制出高效的信息系统，实现产品物流、资金流和信息流的一体化管理要，覆盖企业产、供、销等环节，满足企业信息化建设的需求。

　　（一）以公司“数字化管理体系”为契机，夯实ERP信息管理基础。

　　商务智能的信息来源于现行ERP系统，ERP终端数据有误差，将直接影响商务智能的数据分析结果。因此真实有效的ERP数据是商务智能建立实施的基础。目前各行业正在推进信息化建设，我们应以此为契机，对现行ERP数据进行的梳理，进一步加强数据信息的准确性。同时加强ERP系统的管理工作，发现并排除工作中存在的各类隐患，为商务智能的建设夯实基础。

　　（二）以财务工作“精细化”为指导，完整建置及管理机制。

    商务智能使用和公司的战略决策相互关联，因此在搭建商务智能系统时，注意“量身定做”,选择适合企业自身环境的工具和系统这就需要在财务工作中“精细化”业务流程，从报表中、企业运营的各项指标中发现问题，建立完善各项管理机制，设置关键指标的门槛值，总结和归纳产生问题的规律，分析出现的结果，提出有效的建议、改善力一案。为商务智能的建设提供思路框架。

　　（三）以企业人才通道为平台，加强复合型人才培训。

    商务智能的建设需要复合型人才，而不是单一的技术或者业务人员。我们应以企业现行的人刁一成长通道的为平台，加大员工业务技能、分析技能、信息化技术技能的培训力度。突出培训重点，分级分类加强培训，提升员工的综合工作能力。构建出学习培训的长效机制，全而提升员工队伍的综合素质和技能水平。以达到满足企业信息化及商务智能建设的人才需要。

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