摘要：目前, 我国已正式进入信息时代, 投资项目管理工作要想提高效率和质量, 相关人员必须要认识到ERP系统的先进性和必要性, 通过其为企业提供优质服务, 推动企业实现均衡发展和合规监管。本文先围绕ERP的定义展开分析, 然后论述了其在投资项目管理中的重要性, 最后探究ERP在投资项目管理中的应用。

　　关键词：ERP; 投资项目; 管理;

　　在投资项目监管模块中融入ERP系统, 不但能协助企业顺利完成项目监管中的相关任务, 而且还能梳理投资项目监管流程, 实现信息流、物流以及资本流三流合一。另外, 还能全面打造专业团队, 提升项目监管信息技术水平。因此, 探究ERP在投资项目管理中的运用势在必行。

　　一、ERP的定义

　　所谓ERP, 又称企业资源计划 (Enterprise Resources Planning) , 诞生于美国加特纳集团。具体是指把企业生产、分销、财会以及其余业务性能集于一体的应用软件体系。

　　此系统不但具备先进的管理理念, 还拥有先进的信息技术, 成为当代企业青睐的运作形式, 能映射出时代对企业合理分配资源、最大程度谋求经济利益的要求, 是企业在信息时代立足市场, 实现可持续发展的奠基石。企业中的每一部门都存在ERP的影子, 尤其是在投资项目管理方面, 更是充分展现出其自身价值和作用[1]。

　　二、ERP在投资项目管理中的重要性

　　在竞争如此激烈的今天, 企业要想在市场中脱颖而出, 必须要加强财务支出的控制, 而现代企业通常将财务支出分成三种:一种是科研型支出;一种是投资型支出;另一种则是费用型支出。其中后者管理比较方便, 支出直接列进当期阶段费用即可, 不包括转资、理想与摊销等跨年状况;前两者的监管则比较繁杂, 要实施立项监管, 全部开销都要依据项目归集成本, 同时执行在预算掌控中。有关资本的还要依据资本属性的差异展开分年摊销。而ERP的出现却能轻松解决这一难题, 化难为易, 利用其系统中的MM、CO、AM、PS以及FI等五大模块共同管理, 完成投资项目自立项驱动和规划, 到项目落实和管控, 再到项目完工与资本转资整个进程的监管。其操作系统比较简易, 拥有统计、记账与搜寻等性能, 不但符合上级部门的监管标准, 还便于基层企业录入与提报, 全面提升企业的机关监管与一线工作的速率和质量[2]。

　　三、ERP在投资项目管理中的运用探究

　　1. 项目建设与预算管理中的运用

　　企业投资项目集中在投资一体化平台上进行监管, 通过和公共数据编码平台以及ERP有效集成, 企业投资项目在一体化平台通过审批后, 产生唯一编码, 通过此平台把有关信息, 比如项目预算、批次等传递给ERP系统。有关部门收到平台传递的批次以及编号等数据信息, ERP系统自行鉴别是不是新建项目。如果是首批计划便划为新建项目, 若不是首批计划, 则不必新建项目, ERP系统会在之前项目上添加预算。如果是新建项目, 那么投资规划监管岗会鉴别是不是打包项目, 如果是打包项目, 便要依据企业有关部门颁发的文件, 对下发的规划在系统里完成有效整理后再下发到各个有关部门;如果是非打包项目, 便可直接下发到有关部门。就企业项目而言, 若要改变预算, 需要在一体化平台中填写预算协调申请, 相关领导人员同意后会自行把最后预算批复录入系统内, 然后再通过系统把批复结果下发到各个部门[3]。

　　企业在下发批次投资规划后, 相关部门要依据其在系统内应用开发程序建设项目且调配项目预算。在调节预算过程中, 部门要上交预算变更申请, 项目建设与预算变更申请均通过企业项目监管部门检查批准后, 在执行项目。若存在跨年项目要增加完成时间, 企业投资计划监管岗可在ERP内完成跨年预算结转工作。

　　ERP与SAP系统都可实现投资项目的结构化监管, 项目结构可进行逐层监管, 其中这两大系统内自备的规范程序支持大量拆分层, 我国某些企业纷纷对项目结构层和项目编号制定了相关标准, 现阶段共支持5级结构拆分, 各级支持的编号数量不同, 其中最多可支持999个。投资规划监管部门可根据业务实际开销统计需求, 同时对整个项目展开层层拆分, 预算可参照项目结构逐层划分, 系统具备健全的预算校对逻辑, 分支项目预算不可大于总项目的预算。如果工作人员在操作过程中分支项目中安排的预算超标, 系统会自动预警, 且阻止落实, 要求用户根据预算掌控逻辑分解预算。

　　2. 服务采购环节管控中的运用

　　(1) 物资购买。投资项目落实单位在ERP里制定物资购买需求规划, 其中主要有物资编号、数目、金额、收货地点与投资项目等有关信息, 由有关部门检查合格后, 通过采购人员接收此规划开始购买。签署合同后购买人员在ERP系统里围绕物资需求规划制作出物资采购清单, 依据具体进度完成入库, 等到需求企业结束出库后, 要供应投资项目编号, 物资出库时涉及到的实际投资项目, 在财务方面自行完成在建工程增加。

　　(2) 服务购买。有关单位要在ERP系统内明确服务购买需求规划, 其中要涉及服务种类、数量、价钱以及投资项目等方面, 购买人员参照计划执行采购。签署相关合同之后, 采购员要在ERP里围绕服务需求内容建设服务购买订单, 订单会自行收取采购规划中的有关信息, 工作人员只需要录入购买价格和服务商便可, 然后依据服务进度, 通过采购员在系统中跟踪服务进度款。财务工作人员则要在ERP系统里核实购买订单与服务信息, 同时校对发票, 不但能实现自动生成财务凭据, 还能自动归集投资项目服务购买成本。

　　(3) 其余购买。企业不但要进行日常的物资与服务购买, 还要展开一些小额购买, 这些业务不必在ERP内建设购买规划与订单, 通过项目落实企业审批合格后, 上交到财务进行报销。在实际报销工作中, 相关人员要挑选投资项目编号, 有利于顺利归集投资项目。

　　(4) 投资项目技术性关闭。企业投资监管部门从业人员要在项目完成核算与验收工作后, 在ERP中实施技术性关闭操作。完成操作后, 有关业务人员不可对此项目进行二次记账, 或是货物迁移等。比如结算工作中出现纰漏, 要及时撤销技术性关闭, 才能生成正确账务。

　　(5) 投资项目预算管理逻辑。ERP、SAP系统可依据业务要求在各个流程添加剩余预算检测校对逻辑, 可在需求规划、购买订单或是出库等流程中增添预算暂估检测。比如我国某企业在服务购买订单流程中开展预算暂估检测, 并且在出库时展开预算暂估检测, 若一项目2000万元, 此项目涉及的服务购买订单金额多达2000万元, 未来此项目便不能再生成购买订单并且不能算进财务成本中。

　　(6) 查找报表。上述提到的两大系统都能进行报表开发, 某企业依据业务要求制造了报表样式, 并且在ERP中研发投资项目经费应用状况查找报表, 此报表能依据有关单位、项目种类、项目建设日期等不同筛选条件完成查找, 可找出企业正组织的投资项目内容、名称、审批总预算、总进账数额、年进账数额等一系列信息。通过此报表企业可及时了解投资项目预算整体落实状况, 经费应用进度, 便于企业执行决策剖析, 特别是针对一些重大投资项目来讲, 企业可直接掌控项目总体进度。

　　四、结论

　　综上所述, ERP系统为投资项目管理工作带来的便利是有目共睹的, 相关人员必须要对其有正确认识。在项目建设与预算管理中与服务采购环节管控中充分展现其优势和作用, 以此实现合规管理。

　　参考文献
　　[1]于彩萍.ERP系统在投资项目管理中的应用[J].化工管理, 2018, (17) :45~46.
　　[2]雷平贤.试析ERP在工程项目管理中的应用[J].财会学习, 2016, (16) :178~180.
　　[3]谢颖维.ERP在项目管理应用中的思考[J].中国管理信息化, 2015, 18 (18) :54~55.

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