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　　【题目】金融对中小企业包容程度的影响研究
　　【第一章】我国金融对中小企业包容程度绪论
　　【第二章】金融包容与金融发展权理论研究
　　【第三章】我国中小企业金融包容性现状分析
　　【第四章】金融对中小企业包容程度的影响机制研究
　　【第五章】金融对中小企业包容程度影响的实证分析
　　【第六章】提升中小企业金融包容程度的政策建议
　　【第七章】金融包容对中小企业影响结论与参考文献

　　第二章 相关理论阐述

　　第一节 相关概念的界定与说明.

　　一、中小企业.

　　中小企业(Small and Medium Enterprises)是指在行业中在经营规模、资产规模及人员配备上比大企业小的经济单位。2011 年，工业化信息部等四部门根据中小企业的诸多特点制定了《中小企业划型标准规定》，将中小企业划分为三种类型。具体划分如表 2.1：

　　从上表可以看出我国中小企业行业覆盖面广，基本涵盖国民经济主要行业。

　　企业从业人数、销售收入、资产总额等划分指标可以比较准确的反映中小企业真实状况和对经济的贡献，同时也可看出中小企业在市场竞争中的规模和对就业的贡献。根据统计数据显示，截止到 2013 年，我国个体工商户实有数量达到4311.57 万户，其中，中小企业占比达到 99.7%，也就是说，中小企业数量已有4298.64万户；我国创造的568845亿元的GDP中，中小企业的贡献率超过了60%；我国 129143 亿元的税收总额中，中小企业的缴纳率占比超过 50%。2014 年 5 月21日国务院在中小企业发展发布会上提出的数据也充分说明中小企业是经济重要生力军的地位：中小企业完成了 70%以上的发明专利，在就业方面贡献更为惊人-提供了 80%以上的城镇就业人口，占全国企业总数 99%以上。

　　二、金融包容.

　　金融包容来源于包容性增长的提出，而由亚洲开发银行最早提出的包容性增长指的是人人能平等参与经济增长过程并共享成果，实现包容性增长需要提高金融包容程度。

　　本文的金融包容概念指的是人人都能够获得和使用金融服务，与此同时金融服务供给机构也能够实现可持续性发展。通过金融包容程度的提升，可以使金融更好服务于实体经济并保证自身的可持续性发展。从金融包容对象来看，一方面指无法获得正规金融服务的低收入阶层和中小企业，另一方面指正规金融服务使用效用性不高的群体。作为一个复合性、动态性的概念，金融包容囊括了金融发展中金融服务的可获得性、使用效用性以及金融供给机构可持续性。

　　第二节 金融包容理论.

　　联合国（2005）第一次于“国际小额信贷年”提出金融包容概念，并提出“构建包容性金融体系（Inclusive Financial System）”。此后，诸多国际组织如二十国集团（G20）、金融包容联盟等积极推动金融包容性发展。至此，金融包容作为一个金融发展理念，逐步成为一种被国际金融业所认可的金融发展战略。

　　2004 年，CGAP 即世界银行扶贫协商小组在《构建包容性金融体系》报告中指出未来金融包容性的发展目标以及框架体系。同年英国财政部制定了《促进金融包容》战略计划并组建金融包容行动小组以及金融包容基金。

　　中国人民银行行长周小川在 2013 年 9 月的《求是》杂志撰文指出，“提高金融包容程度能够有利于加强和改善金融服务于中小企业等实体经济”。当前，我国的金融包容程度还处于一个较低的水平，根据我国的国情和实际状况来设立一个提高金融包容程度的战略性目标，构建一个合理的指标体系，具有十分深远的意义。因此，要积极推动金融包容性发展，将包容性金融发展提升到战略地位—“金融通过制度安排，加大中小企业的金融支持力度”。

　　联合国认为金融包容的主要目标不仅要包括社会各个阶层和群体都能够以较为合适的价格获得金融机构提供的各种产品和服务，还应该有一个配套的体系和制度（比如审慎的内部管理制度等）、金融机构提供金融产品和服务多元化以及金融机构的可持续性。由此可见，金融包容很明显是一个发展的过程，在这个过程中不仅要保证社会不同群体特别是“弱势群体”即中小企业以及低收入群体接触到合适的金融产品和服务，最重要的是保证了他们在一个相对平等、透明的情况下接受主流正规的金融机构的服务，并保证金融服务机构的可持续性的发展。具体来说，金融包容的基本内容主要包括三方面：

　　一是实现金融服务的可获得性。从可获得性方面就是致力于拓宽金融广度，让社会所有阶层均以合理价格来获得金融服务以及产品，体现了金融权理念的平等，即金融产品和服务不应仅仅属于大型企业和富人，中小企业和穷人等弱势群体也应有平等获得金融支持的权利。同时，除能够获得存取款等基本金融服务外，弱势群体还应平等享有多元化的金融服务。

　　二是提高金融服务的使用效用性。从使用效用性方面就是致力于提高客户群体的金融参与深度，即金融包容不应当仅仅限制于能够接触金融产品和服务，还应当包括客户群体有能力来使用金融产品和服务。在金融包容体系下，自身的金融需求以及金融产品和服务的供给都会对客户群体金融参与的程度产生重要影响，其中，后者的影响更为重要。

　　三是实现金融服务供给机构的可持续性。金融包容既要包括金融服务需求者能够获得金融服务，并且其使用效用性还要较高，同时还要保证金融产品和服务供给者的可持续性发展。在金融包容体系下，仅仅依赖政府资助、社会捐赠方可生存的金融机构，是难以实现可持续为低收入阶层与中小企业提供金融产品和服务的。因此，在金融包容体系中，金融机构要使自身实现可持续性发展。

　　第三节 金融发展权理论.

　　金融发展权主要是指社会所有群体都应享有平等的金融资源以及公平的发展机会。在金融活动中，所有群体参与地位平等，并且还应当共同享有金融发展的成果，从而使得整个金融业实现包容、可持续发展。金融发展权理论的产生可以追溯到发展权理论，它致力于促进社会所有群体都能够均等的享有金融发展的权利，共同实现经济社会的包容性和可持续性发展。它认为无论是低收入阶层还是高收入阶层，所有社会群体均公平享有金融发展的权利，无论基于何种理由都不能予以限制甚至剥夺。

　　金融发展权理论主要是从以下四个方面出发，基于社会所有群体的利益实现均衡的角度来进行制度设计。

　　第一，实现发展渠道公平的诉求机制。政府应关注不同阶层的利益诉求并建立健全相关表达机制及政策。第二，实现发展前提公平的促进机制。建立健全配套社会救助制度，保证每一个人的基本生存权利；建立健全配套公共投资制度，确保不同社会群体均能够享有平等的发展机会等。第三，实现公平发展环境的运行机制。需要实现公共投资利益、土地利益、劳动就业利益、环境利益以及产业利益公平分享运行机制，从而实现社会发展环境的公平。第四，实现共享发展成果的保障机制。要构建社会不同群体共享社会发展成果的保障机制，包括完善社会保障体系、建立健全各种税收制度等。

　　第四节 普惠金融理论.

　　近年来，很多国家的公共财政支出很少能够服务到低收入阶层。尽管各国推行相关的扶贫政策，但这也只能在短期内改善低收入群体的生存现状，而不能从长远上解决问题。导致穷人贫穷的原因有很多，从金融和经济角度来看，导致穷人无法脱贫的根本因素是无法有效、持续的获得金融产品和服务。金融作为一种经营风险的行业，其行业进入壁垒使得某些贫困区域出现金融机构绝迹现象，从而产生了基础金融服务的空白区，正是由于这种客观因素的影响，使得许多贫困地区的群体无法获取金融产品以及基本的金融服务。那么它的结果就是贫富差距的不断被拉大，而贫富差距的拉大会带来十分严重的社会问题。

　　因此，国内外产生了许多扶贫模式，但是最终都无法将贫困人口真正的解救出来。在这样的背景下，普惠金融理念应运而生。2005 年在日内瓦举行的“构建一个整体性普惠金融体系”的会议上，正式提出了普惠金融的概念。即普惠金融是一种以扶助低收入阶层和处于金融支持弱势一方的中小企业为目的，为他们提供信贷、保险等金融产品和金融服务。换句话说，普惠金融就是为社会上所有人，特别是那些被排除在正规金融体系以外的低收入阶层和中小企业提供金融产品和服务的金融服务形式。

　　在传统经济金融理论中，中小企业融资难问题一直被重视并反复提及，金融包容在金融领域中所倡导的共享、公平、协调、和谐及扶贫济弱的基本理念为缓解以及解决中小企业融资难问题提供了新的思路和借鉴。

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